Wat blijft er netto over als je als ZZP'er €40.000, €60.000 of €80.000 verdient? Die vraag stellen veel ondernemers zich, en het antwoord is minder eenvoudig dan je denkt. In 2026 gelden nieuwe belastingschijven en veranderen een aantal aftrekposten opnieuw. In dit artikel leggen we het stap voor stap uit, met een concrete rekenvoorbeelden.
De belastingschijven voor ZZP'ers in 2026
In 2026 betaal je als ZZP'er inkomstenbelasting in drie schijven: Schijf 1: 35,75% over inkomen tot €38.883. Schijf 2: 37,56% over inkomen tussen €38.883 en €78.426. Schijf 3: 49,50% over inkomen daarboven. Je betaalt belasting over je belastbaar inkomen, dat is je winst minus aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling.
Wat zijn de aftrekposten in 2026?
Als ZZP'er mag je een aantal bedragen aftrekken van je winst voordat de belasting wordt berekend. De belangrijkste zijn: Zelfstandigenaftrek: €1.200 (als je aan het urencriterium voldoet). MKB-winstvrijstelling: 12,7% van je winst na aftrek van de zelfstandigenaftrek. Arbeidskorting en algemene heffingskorting: deze heffingskortingen verminderen de berekende belasting direct.
Voorbeeldberekening bij €50.000 winst
Winst: €50.000. Minus zelfstandigenaftrek: €50.000 - €1.200 = €48.800. Minus mkb-winstvrijstelling (12,7%): €48.800 - €6.198 = €42.602. Over dit bedrag bereken je de belasting: €38.883 × 35,75% = €13.900. Resterend: €3.719 × 37,56% = €1.397. Totaal voor heffingskortingen: ca. €15.300. Na aftrek van heffingskortingen houd je netto gemiddeld tussen de €33.000 en €36.000 over bij €50.000 winst, afhankelijk van je persoonlijke situatie.
Waarom je een voorlopige aanslag moet bijhouden
Als ZZP'er heb je geen werkgever die maandelijks belasting inhoudt. De Belastingdienst schat vooraf hoeveel belasting je waarschijnlijk verschuldigd bent en stuurt je een voorlopige aanslag. Klopt je inkomen niet met die schatting? Dan kun je de voorlopige aanslag zelf aanpassen via Mijn Belastingdienst. Doe je dat niet en verdien je meer dan geschat, dan krijg je achteraf een grote naheffing.
Hoeveel reserveer ik per maand voor belasting?
Een vuistregel: reserveer tussen de 25% en 35% van je netto omzet voor belasting, afhankelijk van je inkomensniveau. Bij lagere winsten (onder €30.000) kun je iets lager reserveren. Bij hogere winsten (boven €70.000) loop je al snel tegen het 49,50%-tarief aan en is voorzichtigheid geboden. Zet dit bedrag direct na ontvangst van een betaling op een aparte spaarrekening.
Overweeg je een BV? Dan gelden andere regels
Naarmate je winst hoger wordt en de zelfstandigenaftrek verder daalt, wordt een BV voor steeds meer ZZP'ers fiscaal interessanter. In een BV betaal je over de winst vennootschapsbelasting (19% tot €200.000), en pas als je jezelf salaris of dividend uitkeert, ga je inkomstenbelasting betalen. Voor ondernemers met structureel meer dan €100.000 winst loont het zeker een berekening te maken.
Wil je een berekening op maat voor jouw inkomen?
SD Finance & Consultancy denkt met je mee over de financiële ontwikkeling van je onderneming. Plan een vrijblijvend kennismakingsgesprek.
Plan een kennismaking