Als ZZP'er krijg je geen loonstrook. Dat betekent ook dat niemand automatisch belasting voor je inhoudt. De Belastingdienst lost dat op via de voorlopige aanslag: een vooruitbetaling op basis van een schatting van je inkomen. Klopt die schatting niet? Dan betaal je aan het eind van het jaar bij, of krijg je geld terug. In dit artikel leggen we precies uit hoe het werkt.
Wat is een voorlopige aanslag?
De Belastingdienst schat elk jaar vooraf hoeveel belasting je als ZZP'er waarschijnlijk verschuldigd bent, gebaseerd op je inkomen van vorige jaren. Op basis van die schatting sturen ze je maandelijks of per kwartaal een betalingsverzoek: de voorlopige aanslag. Zo voorkom je dat je aan het eind van het jaar een enorme naheffing krijgt die je in één keer moet betalen.
Wanneer ontvang je een voorlopige aanslag?
Niet iedereen krijgt automatisch een voorlopige aanslag. Als je voor het eerst ondernemer bent, moet je zelf een voorlopige aanslag aanvragen via Mijn Belastingdienst. Als je al langer ondernemer bent, stuurt de Belastingdienst in december of januari een nieuwe aanslag op basis van het vorige jaar. Klopt het bedrag niet? Dan kun je het zelf aanpassen.
Wanneer pas je de voorlopige aanslag aan?
Je past de voorlopige aanslag aan als je inkomen significant afwijkt van de schatting. Dat is verstandig als je omzet hard stijgt, dan betaal je te weinig voor en krijg je achteraf een naheffing. Maar ook als je omzet terugloopt, dan betaal je te veel en zit je geld bij de Belastingdienst vast dat je beter kunt gebruiken. Je kunt de voorlopige aanslag op elk moment in het jaar aanpassen via Mijn Belastingdienst. Het is eenvoudig en kost je maar een paar minuten.
Hoe pas je de voorlopige aanslag aan?
Log in op Mijn Belastingdienst. Ga naar 'Inkomstenbelasting' en klik op 'Verzoek om voorlopige aanslag'. Vul je verwachte winst voor dit jaar in, zo nauwkeurig mogelijk. De Belastingdienst berekent het nieuwe bedrag en past je betalingen aan. Doe dit bij voorkeur ieder kwartaal als je weet hoe je jaar eruit ziet.
Wat als je geen voorlopige aanslag krijgt maar wel belasting moet betalen?
Als je inkomen als ZZP'er hoger is dan €20.765 per jaar en je hebt geen of te weinig voorlopige aanslag betaald, moet je achteraf bijbetalen, mét belastingrente. Die rente bedraagt in 2025 en 2026 doorgaans 7,5%. Dat is geen klein bedrag als je aanslag hoog is. Het loont dus sterk om proactief een voorlopige aanslag aan te vragen als je er geen krijgt.
Hoeveel reserveer je het beste?
Als vuistregel hanteren we: reserveer 30% van elke factuur die je ontvangt voor belasting. Zet dat direct op een aparte rekening. Zo ben je nooit verrast, ook niet als je de voorlopige aanslag aanpast of een naheffing krijgt. Met een goede boekhouder houd je je belastingpositie altijd actueel.
Nooit meer verrast door een hoge belastingaanslag?
SD Finance & Consultancy verzorgt je belastingaangiften tijdig en correct. Plan een vrijblijvend kennismakingsgesprek.
Plan een kennismaking